在日益复杂的市场环境与严格的监管要求下，企业面临的运营、财务、合规等风险不断增加，健全有效的内部控制体系成为企业稳健发展的基石。我们提供的内部控制审计服务，以客观、独立、专业的视角，对企业内部控制体系的设计与运行有效性进行全面审查，精准识别风险隐患，为企业管理层及利益相关方提供可靠的决策依据，助力企业提升风险管理水平，增强可持续发展能力。具体服务内容如下：

1. 服务目标与范围明确界定​

契合企业审计需求​：通过与企业管理层、审计委员会、业务部门深入沟通，结合企业战略目标、行业特性及监管要求，明确内部控制审计在评估内控有效性、揭示潜在风险、促进合规运营等方面的核心目标。审计范围覆盖企业整体层面控制及业务流程层面控制，包括财务管理、采购与付款、销售与收款、生产运营、人力资源等核心业务领域，确保审计工作全面、精准地贴合企业实际需求。​

构建系统审计体系​：以提供高质量审计结果为导向，将 “评价内部控制设计合理性”、“验证内部控制执行有效性”、“识别内控缺陷与风险点”和“提出针对性改进建议” 作为核心目标，构建包含审计规划、风险评估、控制测试、缺陷认定、报告出具与跟踪的全流程审计服务体系。​

2. 审计流程与方法科学实施​

全面审计规划​：组建专业审计团队，制定详细的审计计划。明确审计目标、范围、重点领域、时间安排及人员分工，结合企业特点选择适宜的审计程序与方法，确保审计工作有序、高效推进。​

风险导向审计​：运用风险评估程序，通过问卷调查、访谈、流程图分析、数据分析等手段，全面识别企业面临的内外部风险。从战略、市场、运营、财务、合规等维度，评估风险发生的可能性与影响程度，确定审计重点与抽样范围，将审计资源集中于高风险领域，提高审计效率与效果。​

3. 内部控制有效性深度审查​

设计有效性评估​：依据《企业内部控制基本规范》及配套指引，审查企业内部控制体系的设计是否符合相关规范要求，是否覆盖所有关键业务流程与风险点。评估控制环境是否良好，风险评估机制是否健全，控制活动是否合理，信息与沟通是否顺畅，内部监督是否有效，判断内部控制设计是否能够合理保证企业目标的实现。​

执行有效性测试​：采用询问、观察、检查、重新执行等审计方法，对内部控制的执行情况进行测试。选取一定数量的样本，检查控制措施是否按照设计要求在实际业务中得到有效执行，确认执行人员是否具备相应能力与授权，评估执行结果是否达到预期控制目标，判断内部控制执行的有效性。​

4. 缺陷认定与报告出具​

缺陷精准认定​：根据审计发现，按照缺陷的严重程度与影响范围，将内部控制缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。结合企业实际情况，综合考虑缺陷发生的可能性与潜在影响，运用专业判断与标准评估，确保缺陷认定准确、客观，形成《内部控制缺陷清单》。​

专业审计报告​：编制内容详实、结论明确的《内部控制审计报告》，详细阐述审计范围、审计方法、内部控制有效性评价结果、发现的缺陷及影响、改进建议等内容。以清晰易懂的方式呈现审计结果，为企业管理层加强内部控制建设、监管机构履行监督职责、投资者及其他利益相关方了解企业内部控制状况提供重要参考。​​